Kaikki ALVista - nopealukuiset vastaukset yleisimpiin kysymyksiin
Kirjoittanut: Maria Laakso
Mikä on ALV?
Arvonlisävero eli ALV on kulutusvero, joka täytyy lisätä melkein kaikkeen, mitä yritys myy Suomessa. ALV ei ole yrityksen omaa rahaa, vaan se kulkee yrityksen kautta valtiolle.
👉 Ostaja maksaa ALVin
👉 Yritys kerää sen ja tilittää verottajalle
ALVin suuruus riippuu siitä, mitä myydään.
Täytyykö minun maksaa ALVia?
Mikäli myyntisi vuodessa on yli 20 000€, kyllä.
Milloin ALV täytyy lisätä myyntilaskulle?
Mikäli myyntisi on yli 20 000€ vuodessa, kaikkiin myyntilaskuihisi tulee lisätä ALV on vero, joka lisätään tuotteen tai palvelun hinnan päälle kokonaishintaan.
Kuka maksaa ALVin?
Ostaja maksaa veron sinulle ja sinä maksat sen eteenpäin Verohallinnolle. Myyvä yritys lisää alvin myytävän tuotteen hinnan päälle toimien vain “välikätenä” ja tilittäen asiakkaan kokonaishinnassa maksamansa ALVin eteenpäin valtiolle.
Älä käytä asiakkaan maksamaa ALVin osuutta, vaan muista jättää se tilille odottamaan tilitystä Verohallinnolel.
Mistä tiedän paljonko ALV on?
Lopullinen ALV selviää kirjanpidosta. ALV täytyy lisätä myytävän tuotteen hinnan päälle. Useat laskutusohjelmat laskevat sen automaattisesti. Laskulla ALV näkyy omana kohtanaan, jotta tiedät paljonko eteenpäin tilitettävää veroa lasku sisältää.
Maksettavan alvin määrään vaikuttaa kuitenkin myös yrityksen ostot, sillä ostavana osapuolena saat puolestaan vähentää näiden ostojen alvit. Sen takia lopullinen ALV selviää kirjanpidosta.
Keitä ALV koskee?
Kaikkia ostajia. ALV lisätään laskulle, myytiin sitten toiselle yritykselle tai yksityishenkilölle. Poikkeuksia on, mutta ne ovat erikoistilanteita.
Minkä ALV-prosentin lisään laskulle?
Sen määrittelevät ALV-luokat. Käydään ne läpi seuraavaksi.
ALV-luokat
Arvonlisävero eli ole kaikille tuotteille ja palveluille sama, koska kaikki ostokset eivät ole arjen kannalta samanarvoisia. ALV-luokkien tarkoituksena on pitää välttämättömät hyödykkeet, kuten ruoka ja lääkkeet, kohtuuhintaisina. Jos kaikkiin tuotteisiin sovellettaisiin samaa korkeaa verokantaa, arjen perusasiat voisivat kallistua liikaa.
Suomessa on käytössä kolme ALV-luokkaa. Yleinen ALV-kanta on 25,5 %, ja se koskee suurinta osaa tuotteista ja palveluista. Matalampia verokantoja sovelletaan tuotteisiin ja palveluihin, joita pidetään erityisen tärkeinä tai joiden kulutusta halutaan tukea. Näin verotuksella voidaan vaikuttaa hintatasoon ja tukea ihmisten arkea.
Miksi ALV-luokkia on useampi?
Jotta arjen kannalta tärkeät asiat, kuten ruoka ja lääkkeet, eivät olisi liian kalliita.
Mikä on yleinen alv-kanta?
Yleinen ALV-kanta on 25,5%.
Mitkä alv-luokat Suomessa ovat?
25,5%, 13,5% ja 10%.
Minkä ALV-prosentin lisään laskulle?
Sen määrittelevät ALV-luokat. Käydään ne läpi seuraavaksi.
Taulukko
- Yleinen 25,5%: Suurin osa tavaroista ja palveluista
- Alennettu 13,5%: Ruoka, lääkkeet, ravintolat, kirjat (painetut ja sähköiset julkaisut), liikuntapalvelut, pääsy kulttuuri-, viihde- ja urheilutapahtumiin, henkilökuljetukset, majoituspalvelut, esiintyvän taiteilijan, urheilijan tai muun julkisen esiintyjän saamat palkkiot, Yleisradiotoiminta
- Alennettu 10%: Sanoma- ja aikakauslehdet (painetut ja sähköiset julkaisut)
- Nollaverokannan alainen 0%: Vesialusten myynti, vuokraus ja rahtaus sekä näihin aluksiin kohdistuvat työsuoritukset, varastointimenettelyihin liittyvä veroton myynti, vienti EU-alueen ulkopuolelle, tavaran myynti EU-maihin arvonlisäverovelvollisille ostajille, muut kansainväliseen kauppaan liittyvät tavaroiden ja palvelujen myynnit
- Alennettu 0% arvonlisäveron ulkopuolinen: Terveydenhuolto, koulutus, rahoitus- ja vakuutuspalvelut
Muista ainakin nämä:
- ALV on mukana kaikessa yrityksen myynnissä, mikäli myynti oli yli 20 000€ vuodessa ja myynti ei ole alv- ulkopuolella
- Ostaja maksaa ALVin aina ostoksen yhteydessä
- Yritys ei tienaa ALVilla, yritys vain kerää ja tilittää veron eteenpäin
- Lopullinen maksettava ALV selviää yrityksen kirjanpidosta
- ALV-luokka on pääsääntöisesti 25,5%, jos yrityksesi ei myy alennetun alv-kannan tuotteita tai palveluita
Miten ALV ilmoitetaan?
Yritys kertoo verottajalle, kuinka paljon arvonlisäveroa on kertynyt tietyn ajanjakson aikana. Käytännössä yritys laskee, paljonko maksettavaa ALVia on kertynyt myynneistä ja paljonko vähennettävää ALVia on sisältynyt yrityksen ostoihin.
👉 Nämä tiedot ilmoitetaan verottajalle arvonlisäveroilmoituksella, jonka perusteella maksettava tai palautettava vero määräytyy.
Missä ALV ilmoitetaan?
Verottajalla on oma nettisivu, OmaVero. Siellä yritys hoitaa ALV-asiat ja muut verot.
Mikäli sinulla on kirjanpitäjä, hän hoitaa ilmoituksen puolestasi.
Täytyykö ALV ilmoittaa, vaikka myyntiä ei olisi?
Kun alv-kausi on päättynyt, ilmoitus täytyy lähettää, oli myyntiä tai ei. Huomaathan, että voit saada myös ostoista alv-palautuksia, eli Verohallinnolta rahaa takaisin.
Milloin ALV ilmoitetaan?
ALV ilmoitetaan kuukausi-ilmoituksessa ja neljännesvuosi-ilmoituksessa alv-kautta päättyneen kuukauden seuraavan kuukauden 12. päivä sekä vuosi-ilmoituksessa alv-kautta päättyneen kuukauden seuraavan kuukauden viimeinen päivä.
ALV täytyy siis ilmoittaa yrityksen alv-kauden mukaan. Käydään ne seuraavaksi läpi.
ALV-kaudet
ALV-kausi tarkoittaa ajanjaksoa, jolta yritys ilmoittaa ja maksaa arvonlisäveron verottajalle. Kaikki yritykset eivät ilmoita ALVia kuukausittain, vaan ilmoituskausi voi olla myös neljännesvuosi tai vuosi. ALV-kauden pituus riippuu yleensä yrityksen liikevaihdosta eli myynnistä.
👉 ALV-kauden voi aina valita itse myös kuukaudeksi
👉 Tässä kuitenkin Verohallinnon vähimmäisvaatimukset:
- Vuosi-ilmoitus: Liikevaihto max. 30 000€ kalenterivuodessa
- Neljännesvuosi-ilmoitus: Liikevaihto 30 000-100 000€ kalenterivuodessa
- Kuukausi-ilmoitus: Liikevaihto yli 100 000€ kalenterivuodessa
Muista ainakin nämä:
- ALV ilmoitetaan OmaVerossa
- Liikevaihto vaikuttaa ajanjaksoon, jolta arvonlisävero ilmoitetaan
- ALV täytyy ilmoittaa aina päättynyttä kuukautta seuraavan kuukauden 12. päivä
- Esimerkiksi jos alv-kausi on tammikuu, ALV täytyy ilmoittaa 12.3. mennessä
- Tammi-maaliskuulta ALV täytyy ilmoittaa 12.5. mennessä
- Vuodelta 2025 ALV täytyy ilmoittaa 28.2. mennessä
Miten ALV maksetaan?
ALV-ilmoituksen ilmoituksen eräpäivä, on myös aina maksun eräpäivä. Maksettava arvonlisäveron selviää arvonlisäveroilmoitukselta. Arvonlisävero voidaan maksaa suoraan yrityksen tililtä arvonlisäveroilmoituksen perusteella käyttämällä oikeaa viitenumeroa, tai suoraan OmaVerosta.
Huomaathan, että arvonlisäveroilmoitukselta voi syntyä yritykselle myös palautettavaa arvonlisäveroa, jolloin maksua ei tarvitse tehdä.
- Maksu tehdään yrityksen verkkopankissa tai OmaVerossa
- Maksun eräpäivä on sama kuin ilmoituksen eräpäivä
- Muista maksaa aina oikealla viitenumerolla, niin maksu kohdistuu oikein
Help?
Me täällä Lemon Treellä lähetellään alv-ilmoituksia joka päivä. Jos sinusta tuntuu, että sisäistettävää on liikaa ja homma olisi helpompi ulkoistaa, pistä alla olevan lomakkeen kautta viestiä niin me laitetaan sulle viestiä 😊
